에이플러스에셋, 에이플러스리얼티 주식교환으로 완전자회사 편입 결정

코스피 상장사 에이플러스에셋은 11월 11일 이사회를 열고 자회사인 에이플러스리얼티를 완전자회사로 편입하기 위한 소규모 포괄적 주식교환을 결정했다고 공시했다.

이번 주식교환은 에이플러스에셋이 소유한 주식을 제외한 에이플러스리얼티 나머지 주주들의 주식을 에이플러스에셋에 이전하는 방식이다. 에이플러스에셋은 신주를 발행하는 대신 에이플러스리얼티 주주에게 1주당 현금 1256원을 교부할 예정이다. 산출된 주식교환 비율은 에이플러스에셋 대 에이플러스리얼티 기준 1 대 0.1072862다.

에이플러스에셋의 교환가액은 자본시장법 시행령에 따라 이사회 결의일 전일을 기산일로 최근 1개월, 최근 1주일, 최근일 종가의 산술평균 가액인 기준시가 1만1707원으로 산정됐다. 비상장법인인 에이플러스리얼티의 교환가액은 자산가치(주당 1621원)와 수익가치(주당 1013원)를 1 대 1.5로 가중산술평균한 본질가치인 주당 1256원으로 산출됐다. 외부평가기관인 우리회계법인은 이번 주식교환비율이 적정하다는 평가 의견을 제시했다.

회사 측은 이번 주식교환에 대해 에이플러스리얼티를 완전자회사로 편입해 지배구조를 단순화하고 경영상 의사결정의 신속성과 그룹 내 자원 배분의 효율성을 제고하기 위한 목적이라고 밝혔다. 공시 제출일 현재 에이플러스에셋이 보유한 에이플러스리얼티 보통주 지분은 95.29%다.

주요 일정으로 주식교환 계약일은 11월 18일, 주주확정 기준일은 11월 26일이다. 소규모 주식교환에 반대하는 주주의 반대의사 통지 접수기간은 11월 26일부터 12월 11일까지며, 주주총회 승인에 갈음하는 이사회 승인 예정일은 12월 14일이다. 최종 주식교환일은 2027년 1월 15일로 정해졌다.

이번 주식교환은 상법 제360조의10에 따른 소규모 주식교환 절차로 진행돼 에이플러스에셋 주주에게는 주식매수청구권이 부여되지 않는다. 다만 에이플러스에셋 발행주식 총수의 20% 이상에 해당하는 주주가 서면으로 반대의사를 통지하면 소규모 주식교환 방식으로 진행할 수 없게 된다. 신주 발행 없이 현금 교부로 진행돼 증권신고서 제출 대상에는 해당하지 않는다.

주식교환 대상 법인인 에이플러스리얼티는 부동산 관련 서비스업을 영위하는 비상장 자회사로, 2025년 별도 재무제표 기준 자산총계 440억 2997만원, 부채총계 263억 1414만원, 자본총계 177억 1582만원, 자본금 60억원을 기록했다.

박노중 데이터투자 기자 netpark@datatooza.com