라이징 드래곤 애퀴지션, 3분기 순이익 7만 9239달러로 감소…나스닥 상장유지 요건 미달 통보

기업인수목적회사(SPAC) 라이징 드래곤 애퀴지션(Rising Dragon Acquisition Corp., NASDAQ:RDAC)은 올해 3분기 순이익이 7만 9239달러로 전년 동기 45만 2318달러에서 감소했다고 11월 12일 분기보고서(10-Q)를 통해 공시했다. 지난 3일 발표한 HZJL 케이맨과의 기업합병 계약 상호 해지 공시에 이은 후속 공시다.

3분기 설립 및 운영비용은 8만 2479달러로 전년 동기 16만 9988달러에서 줄었다. 영업외수익인 신탁계좌 투자자산 이자수익은 16만 1718달러로 전년 동기 62만 2306달러에서 감소했다. 상환 가능 보통주 1주당 순이익은 0.07달러(전년 동기 0.09달러)이며, 비상환 보통주 1주당 순손실은 전년 동기와 같은 0.02달러다.

9개월 누적 순이익은 37만 5859달러로 전년 동기 130만 5166달러에서 감소했다. 같은 기간 설립 및 운영비용은 47만 1447달러(전년 동기 52만 2744달러), 신탁계좌 이자수익은 84만 7306달러(전년 동기 182만 7910달러)였다. 9개월 누적 상환 가능 보통주 1주당 순이익은 0.18달러, 비상환 보통주 1주당 순손실은 0.10달러로 집계됐다.

신탁계좌 잔액과 재무상태

9월 30일 기준 총자산은 1872만 7285달러로, 이 중 신탁계좌 보유 투자자산이 1869만 9556달러, 신탁계좌 밖 현금은 144달러다. 지난해 말 신탁계좌 투자자산은 4438만 8583달러였다. 9월 30일 기준 운전자본은 157만 6102달러 결손 상태다.

올해 5월 28일 임시주주총회와 관련해 5월 29일 공모주 190만 3823주가 주당 약 10.83달러, 총 2061만 3598달러에 상환됐고, 6월 3일에도 61만 1850주가 같은 주당 약 10.83달러, 총 662만 8410달러에 상환됐다. 이에 따라 남은 공모주는 168만 5982주다.

총부채는 347만 2581달러로 특수관계자 약속어음 82만 2550달러, 특수관계자 미지급금 75만 7441달러, 이연 인수수수료 186만 8750달러 등이 포함됐다. 상환 가능 보통주 168만 5982주는 주당 상환가액 11.09달러, 총 1869만 9556달러로 임시자본으로 분류됐다. 누적 결손금은 344만 5027달러, 총 주주 결손금은 344만 4852달러다.

기업결합 기한 연장과 상장유지 요건 미달

회사는 5월 28일 임시주주총회에서 정관 개정이 승인돼 기업결합 완료 기한을 7월 15일부터 1개월씩 최대 15차례, 2027년 10월 15일까지 추가 연장할 수 있게 됐다. 1개월 연장마다 10만 달러와 잔여 공모주 1주당 0.033달러 중 적은 금액을 신탁계좌에 예치해야 한다. 보고서 작성일 기준 회사는 총 10차례 연장을 거쳐 기한을 2026년 11월 15일까지 늘렸으며, 1개월 연장 11차례가 남아 있다.

연장 자금은 스폰서 오로라 비콘(Aurora Beacon LLC)과 HZJL 케이맨의 지정 법인 SZG 리미티드(SZG Limited)에 발행한 무이자 무담보 약속어음으로 마련해 신탁계좌에 예치했다. 보고서 작성일 기준 약속어음 미상환 원금 총액은 87만 8187달러다.

회사는 지난 8월 19일 나스닥 상장자격부로부터 최근 30영업일 연속 상장증권 시가총액(MVLS)이 나스닥 캐피털마켓 상장유지 최소 기준인 3500만 달러를 밑돌았다는 통지를 받았다. 나스닥은 회사가 자기자본 기준과 순이익 기준도 충족하지 못한다고 밝혔다. 이번 통지가 당장 상장에 영향을 주지는 않는다.

회사는 2027년 2월 16일까지 시가총액이 10영업일 연속 3500만 달러 이상으로 마감하면 요건을 회복한다. 회복하지 못하면 상장폐지 대상이라는 통보를 받게 되며, 이때 청문위원회에 이의를 제기할 수 있다.

회사는 정해진 기한 안에 최초 기업결합을 완료하지 못하면 영업을 중단하고 공모주를 상환한 뒤 청산·해산해야 하며, 이 요건이 계속기업 존속 능력에 중대한 의문을 제기한다고 밝혔다. 기한을 넘기면 정관에 따라 자동 청산 절차가 개시되고, 회사는 그 뒤 10영업일 이내에 공모주 전량을 신탁계좌 자금의 지분 비율대로 상환한다. 회사는 적절한 대상 기업과의 최초 기업결합을 계속 추진할 계획이라고 밝혔다.

라이징 드래곤 애퀴지션은 합병, 주식 교환, 자산 인수 등의 기업결합을 목적으로 2024년 3월 8일 케이맨 제도에 설립된 블랭크체크(백지수표) 회사로, 본사는 중국 산시성 타이위안시에 있다. 보통주(RDAC) 외에 유닛(RDACU)과 권리(RDACR)도 나스닥에 상장돼 있다.

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박노중 데이터투자 기자 netpark@datatooza.com