스트래티지, 3분기 단기투자증권 34억 달러 신규 보유…비트코인 5552개 매각

미국의 비트코인 보유 기업 스트래티지(STRATEGY INC, NASDAQ:MSTR)가 올해 3분기 디지털 자산 평가이익 209억 1239만 달러를 반영해 영업이익 209억 979만 달러, 순이익 195억 3297만 달러를 기록했다고 2일(현지시간) 분기보고서(Form 10-Q)를 통해 공시했다. 지난 10월 29일 발표한 3분기 실적 공시에 이은 후속 공시다.

3분기 총매출은 1억 2542만 7000달러로 전년 동기 1억 2869만 1000달러 대비 2.5% 줄었다. 구독 서비스 매출은 6859만 달러로 전년 동기 4597만 2000달러 대비 49.2% 늘었으나, 제품 라이선스 매출이 382만 9000달러로 전년 동기 1737만 3000달러 대비 78.0% 감소했다. 매출총이익은 8963만 4000달러로 전년 동기 9067만 8000달러 대비 소폭 줄었다.

3분기 보통주주 귀속 순이익 191억 1893만 달러에는 우선주 배당금 4억 1955만 6000달러와 함께 우선주 재매입 관련 간주 출자(deemed contribution) 551만 7000달러가 반영됐다. 3분기 법인세 비용은 14억 931만 1000달러였다.

회사는 3분기 비트코인 보유분의 공정가치가 평균 취득원가를 웃돌면서 상반기에 미국 연방·주 이연법인세자산에 설정했던 평가충당금 46억 달러를 환입했다고 밝혔다. 9월 30일 기준 비트코인 미실현이익 관련 이연법인세부채는 19억 8000만 달러, 비트코인 매각에 따른 자본손실 관련 이연법인세자산은 9150만 달러다. 9개월 누적으로는 세전손실 17억 4000만 달러에 법인세 혜택 5억 1000만 달러를 인식해 실효세율이 29.4%였다.

단기투자증권 및 현금성 자산 보유 현황

9월 30일 기준 단기투자증권은 34억 445만 7000달러로, 지난해 말에는 단기투자증권이 없었다. 단기투자증권은 원 만기 3개월 초과, 잔존 만기 1년 이하인 미국 국채와 양도성예금증서(CD)로 구성됐다. 현금 및 현금성 자산은 25억 145만 6000달러다.

미국 국채는 매도가능증권으로 분류돼 공정가치로 평가하며, 9월 30일 기준 상각후원가 29억 1000만 달러, 공정가치 29억 달러다. 양도성예금증서는 비유통성 증권으로 상각후원가 5억 달러로 계상됐으며, 미국 금융기관 한 곳에 예치돼 신용위험이 집중돼 있다. 회사는 이 5억 달러의 사실상 전액이 예금자당 25만 달러인 연방예금보험공사(FDIC) 보호 한도를 넘는다고 밝혔다.

디지털 자산 및 비트코인 거래 내역

9월 30일 기준 회사가 보유한 비트코인 수량은 약 84만 7666개로 집계됐다. 장부상 취득원가는 639억 4503만 6000달러이며, 공정가치 기준 금액은 708억 2400만 7000달러다.

3분기 동안 회사는 비트코인 7218개를 5억 8809만 3000달러에 추가 매수했으며, 비트코인 5552개를 3억 4855만 8000달러에 매각했다. 매각 대금은 우선주 배당금 2억 3990만 달러 지급과 STRC 우선주 1억 860만 달러어치 재매입에 쓰였다. 9개월 누적 기준 매수량은 18만 2113개(142억 6019만 달러), 매각량은 6947개(4억 3176만 달러)다.

한국예탁결제원 세이브로 집계를 보면 10월 29일 기준 국내 투자자의 스트래티지 보관금액은 8억 9485만 달러로 전체 32위다. 10월 30일 결제 기준으로는 매수 305만 달러, 매도 207만 달러로 97만 달러 순매수를 기록했다.

스트래티지는 버지니아주 타이슨스 코너에 본사를 두고 비트코인을 핵심 재무 자산으로 보유하는 한편 인공지능(AI) 기반 기업용 분석 소프트웨어 사업을 운영하는 기업이다.

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박노중 데이터투자 기자 netpark@datatooza.com