컴스톡 리소시스, 2분기 순이익 876만 달러로 급감…가스 매출 감소 영향

미국의 독립계 천연가스 및 석유 개발 기업 컴스톡 리소시스(COMSTOCK RESOURCES INC, NYSE:CRK)가 2026년 2분기(4~6월) 지배지분 귀속 순이익 876만 6000달러를 기록했다고 30일(현지시간) 미국 증권거래위원회(SEC)에 공시했다. 이는 전년 동기 기록한 1억 2484만 2000달러 대비 92.9% 급감한 수치다. 천연가스 매출 감소 등의 영향으로 전체 매출과 영업이익도 일제히 줄어들었다.

공시에 따르면 컴스톡 리소시스의 2분기 총 매출 및 기타 영업수익은 3억 5328만 2000달러로, 전년 동기의 4억 7026만 2000달러보다 24.9% 감소했다. 부문별로는 주력 사업인 천연가스 매출이 2억 8774만 5000달러로 전년 동기(3억 3922만 5000달러) 대비 감소했으며, 가스 서비스 매출 역시 1억 3029만 6000달러에서 6348만 1000달러로 반토막 났다. 이에 따라 2분기 영업이익은 전년 동기(8944만 6000달러)의 4분의 1 수준인 2258만 1000달러에 그쳤다.

올해 상반기(1~6월) 누적 실적을 보면 매출 및 기타 영업수익은 9억 4063만 6000달러로 전년 동기(9억 8311만 6000달러) 대비 소폭 감소했다. 그러나 상반기 누적 당기순이익은 1억 2749만 9000달러를 기록해 전년 동기(1533만 5000달러) 대비 큰 폭으로 늘어났다. 상반기 지배지분 귀속 순이익은 1억 1621만 6000달러로 집계되었으며, 희석 주당순이익(EPS)은 0.40달러를 기록했다.

피나클 가스 서비스 지분 구조 개편

컴스톡 리소시스측은 이번 분기 중 합작법인인 피나클 가스 서비스(Pinnacle Gas Services, 이하 PGS)의 지분 구조를 대대적으로 개편했다고 밝혔다. PGS는 컴스톡과 캑터스 미드스트림(II)(Cactus Midstream (II), LLC, 이하 캑터스)이 웨스턴 Haynesville 지역의 가스 수집 및 처리를 위해 2023년 10월 설립한 합작사다. 지난 6월 15일 PGS는 캑터스가 보유하고 있던 지분 전량을 4억 4500만 달러에 인수했다.

지분 인수 자금은 식스 스트리트 파트너스(Sixth Street Partners)가 운용하는 펀드인 스타빌 에버그린 홀딩스(Starville Evergreen Holdings, LLC, 이하 스타빌)로부터 6억 달러의 투자를 유치해 조달했다. PGS는 스타빌에 27%의 지분을 나타내는 클래스 A-2 유닛 60만 개를 발행했다. 스타빌의 지분율과 분배 가능 현금 지분은 향후 특정 수익률 허들을 달성하면 19.5%로 축소될 예정이다.

컴스톡 리소시스는 지분 변동 이후에도 PGS의 이사회 과반수 임명권을 유지하며 운영 및 관리를 지속하기로 했다. 이에 따라 PGS는 컴스톡의 변동지분실체(VIE) 지위를 유지하며 연결 재무제표 대상에 계속 포함된다. 이번 지분 거래로 인한 연결 손익계산서상의 인식 손익은 없으며, 지분 인수 대금과 장부금액의 차액 등은 컴스톡의 자본잉여금 조정 항목으로 반영되었다.

재무 상태 및 파생상품 계약 현황

2026년 6월 30일 기준 컴스톡 리소시스의 현금 및 현금성 자산은 4500만 8000달러로 지난해 말(2393만 달러)보다 증가했다. 총자산은 75억 2468만 6000달러, 총부채는 43억 6110만 8000달러를 기록했다. 장기 부채는 30억 9877만 달러로 지난해 말(28억 906만 6000달러) 대비 늘어났다. 비지배지분을 포함한 총 주주지분은 31억 6357만 8000달러로 집계됐다.

한편 컴스톡 리소시스는 천연가스 가격 변동에 따른 위험을 관리하기 위해 다수의 파생상품 계약을 체결하고 있다. 올해 하반기(7~12월) 인도분 천연가스에 대해 MMBtu당 평균 3.51달러에 5888만 MMBtu 규모의 스왑 계약을 맺고 있다. 또한 올해 하반기 8464만 MMBtu(평균 하한 3.50달러, 상한 4.35달러) 및 내년 연간 1억 4600만 MMBtu(평균 하한 3.50달러, 상한 4.44달러) 규모의 칼라 계약을 유지 중이다.

컴스톡 리소시스는 북미 지역, 특히 Haynesville 및 Bossier 셰일 가스전에서 천연가스와 석유의 탐사, 개발, 생산 및 미드스트림 서비스를 제공하는 미국의 에너지 기업이다.

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