뱅크7, 센추리 인수 대가 1억 4230만 달러…현금 7000만 달러·보통주 123만 주

미국 오클라호마시티에 본사를 둔 은행 지주회사 뱅크7(BANK7 CORP, NASDAQ:BSVN)이 9일(현지시간) 제출한 2026년 3분기 분기보고서(Form 10-Q)에서 센추리 파이낸셜 서비스 코퍼레이션(Century Financial Services Corporation, 이하 센추리) 인수 대가가 약 1억 4230만 달러로 평가됐다고 밝혔다. 지난 10월 15일 발표한 3분기 실적 공시에 이은 후속 공시다. 3분기 순이익은 1020만 3000달러, 희석 주당순이익(EPS)은 1.06달러였다.

센추리 주주에게 지급한 인수 대가는 현금 7000만 달러와 뱅크7 보통주 123만 2657주다. 단주와 비적격 주주에게 발행될 주식은 현금으로 대신 지급됐다. 평가액은 인수일 직전 마지막 거래일인 10월 30일 종가 58.63달러를 기준으로 산정했다. 아직 발행하지 않은 주식은 남은 주주들의 주권 송부서를 받는 대로 발행한다.

회사는 11월 1일 인수 종결 때 3분기 중 납입한 선의 보증금 725만 달러를 현금 대가에 충당하고 약 6300만 달러를 현금으로 지급했다. 센추리의 미결제 팬텀 스톡은 합병 완료와 함께 가득돼 약 520만 달러를 현금으로 정산할 예정이다. 또 센추리의 후순위 사채(junior subordinated debentures)와 후순위채(subordinated notes) 원금 합계 약 3950만 달러를 승계했다.

경매를 거쳐 합병 방식으로 바뀐 인수 경과

보고서에는 인수 경과도 담겼다. 뱅크7은 7월 1일 법원이 선임한 관리인과 주식매수계약을 맺고, 센추리 발행주식 약 71%를 현금 6800만 달러에 사들이는 '스토킹 호스(stalking horse)' 입찰자로 나섰다. 이 계약에 따라 3분기 중 보증금 725만 달러를 납입했으며, 이 보증금은 9월 30일 기준 재무상태표의 미수이자 및 기타자산에 포함됐다.

이어 9월 3일 법원 감독 아래 열린 경매에서 뱅크7이 낙찰자가 되면서 관리인과 매수가격을 약 8900만 달러로 높이는 1차 수정계약을 체결했다. 9월 16일에는 센추리와 합병계약을 맺어 주식매수 방식을 합병으로 대체했다. 회사는 합병이 완료되지 않을 경우에 대비해 주식매수계약상 권리를 유보해 뒀다.

3분기와 1~9월 인수 관련 비용은 각각 70만 달러, 100만 달러였다. 회사는 3분기 회계·마케팅·법률 수수료가 90만 달러로 전년 동기보다 308.1% 늘어난 것도 주로 센추리 인수 관련 자문·법률 비용 때문이라고 설명했다.

뉴멕시코 진출과 인수 회계 처리

센추리는 뉴멕시코주 산타페에 본사를 둔 센추리 은행(Century Bank)의 모회사다. 회사는 이번 인수로 그동안 영업하지 않던 뉴멕시코로 영업 기반을 넓히고 예금 약 12억 달러를 더하게 됐다고 밝혔다. 센추리 은행은 2027년 1월 1일 전후로 자회사 뱅크7에 합병될 예정이다.

인수가 9월 30일 이후 완료돼 이번 보고서의 재무상태와 영업실적에는 센추리가 반영되지 않았다. 센추리 실적은 11월 1일부터 연결 실적에 포함된다. 인수는 취득법으로 회계처리하지만 취득 자산·인수 부채의 공정가치와 영업권 산정이 끝나지 않았다. 이 때문에 회사는 주요 자산·부채별 인식액과 영업권, 합산 기준 프로포마 실적을 2026년 연차보고서(10-K)에서 공개하기로 했다.

보고서에 실린 자본비율도 인수를 반영하지 않은 수치다. 회사는 인수 대가로 발행한 보통주가 자기자본을 늘리는 반면, 인수로 인식할 영업권과 핵심예금 무형자산은 규제자본 산정 때 차감된다고 설명했다.

회사는 위험요인에 센추리 통합 관련 항목을 새로 추가했다. 센추리 은행 합병과 이후 핵심 전산시스템 전환 과정에서 고객과 예금을 유지해야 하며, 인수한 예금이 이탈하거나 인수한 대출의 신용손실이 예상보다 커지면 실적에 영향을 줄 수 있다는 내용이다.

원유·가스 자산 매각과 내부통제 개선

3분기 비이자수익이 전년 동기 대비 51.6% 줄어든 것은 원유·가스 자산 매각 영향이다. 뱅크7은 2023년 HB2 오리지네이션(HB2 Origination)에서 1510만 달러에 사들인 확인 원유·천연가스 자산을 4월 10일 기본 매각가 520만 달러에 처분하고 2분기에 세전 매각손실 약 210만 달러를 인식했다. 이에 따라 3분기에는 원유·가스 관련 수익이 없었고, 기타 수입·수수료가 전년 동기보다 120만 달러가량 줄었다. 전년 동기 원유·가스 관련 수익은 130만 달러였다.

최고경영자(CEO)와 최고재무책임자(CFO)는 9월 30일 기준 공시통제 절차가 효과적이지 않다고 결론 내렸다. 2025년 연차보고서에서 공개한 예금 업무, 특수관계자 거래, 계정 조정, 직무 분리, 정보기술 일반통제 등 재무보고 내부통제의 중대한 취약점이 아직 완전히 개선되지 않았기 때문이다. 회사는 4분기 중 개선된 통제의 운영 효과성 테스트를 마치고 12월 31일 기준으로 개선 완료를 판단하는 것을 목표로 하고 있다고 밝혔다.

9월 30일 기준 이자 인식이 중단된 무수익(nonaccrual) 대출은 738만 8000달러로 지난해 말(646만 달러)보다 늘었다. 총대출 대비 비율은 0.45%로 지난해 말 0.40%에서 높아졌고, 무수익 대출 대비 대손충당금 비율은 262.14%다.

뱅크7은 오클라호마, 텍사스, 캔자스 지역의 개인·기업 고객에게 종합 금융 서비스를 제공하는 은행 지주회사다.

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박노중 데이터투자 기자 netpark@datatooza.com