핀와이즈 뱅코프, 2분기 신용보강 대출 상각 누락 3분기에 정정…손익 영향 없어

핀와이즈 뱅코프(FINWISE BANCORP, NASDAQ: FINW)가 10일(현지시간) 제출한 3분기 분기보고서(Form 10-Q)를 통해 2분기에 인식했어야 할 신용보강 전략 프로그램 대출의 상각을 3분기에 반영해 바로잡았다고 밝혔다. 지난 10월 28일 발표한 3분기 실적 공시에 이은 후속 공시다.

회사에 따르면 3분기 중 전략 프로그램 파트너 한 곳을 통한 신용보강 대출에서 2분기에 인식됐어야 할 상각이 확인됐다. 회사는 이 오류를 3분기에 정정했으며, 이에 따라 대손충당금전입액과 신용보강수익이 각각 120만 달러씩 늘었다. 이 정정은 어느 기간의 세전이익, 순이익, 주당순이익(EPS)에도 영향을 주지 않았고 9개월 누적 실적에도 영향이 없었다.

회사는 양적·질적 요인을 함께 검토한 결과 이 오류가 앞서 발행한 2분기(3개월·6개월) 재무제표에 중대하지 않으며, 3분기(3개월·9개월) 재무제표에 반영한 정정 역시 중대하지 않다고 결론지었다.

회사는 이연 대출 취급 수수료 및 비용의 표시 방식도 바꿨다. 그동안 대출 관련 표에서 별도 항목으로 표시하던 이 금액을 회계기준(ASC 310-20) 요구사항에 맞춰 관련 대출 분류별 상각후원가에 포함시켰다. 이에 따라 이번 보고서의 일부 대출 잔액은 앞서 제출한 연차보고서(10-K)와 분기보고서(10-Q)의 수치와 다르지만, 보유목적 대출 순액과 대손충당금, 재무상태표·손익계산서상 금액에는 영향이 없다고 회사는 설명했다.

데이터 유출 집단소송 합의 진행

회사는 2025년 7월 전 직원이 퇴사 후 개인정보를 노출했다는 데이터 유출 의혹과 관련해 약 60만 명에게 통지했다. 이후 제기된 여러 집단소송은 유타주 연방법원에서 하나의 집단소송으로 병합됐다.

회사는 2026년 3월 17일 원고 측 변호인단과 증거개시 전 조정을 거쳐 합의에 이르렀고, 합의안은 5월 8일 법원에 승인 신청됐다. 법원은 7월 1일 합의금을 예비 승인했으며, 회사는 소송 관련 수수료와 비용을 포함한 합의금 전액이 회사의 사이버 보험으로 충당될 것으로 예상했다. 법원은 12월 10일 합의안의 최종 승인 여부를 심리할 예정이다.

자사주 매입은 월별로 7월 7342주(주당 평균 13.77달러), 8월 9만 7951주(14.07달러), 9월 5만 3806주(13.63달러)였으며 3분기 평균 매입가는 13.92달러였다. 9월 30일 기준 프로그램 개시 이후 누적 매입액은 263만 5000달러(누적 주당 평균 13.96달러)이고, 남은 매입 가능 물량은 49만 6165주다. 이 프로그램은 2028년 5월 31일 만료된다. 11월 6일 기준 발행 보통주는 1366만 827주다.

핀와이즈 뱅코프는 유타주 머리에 본사를 둔 은행지주회사로, 핀와이즈 은행(FinWise Bank)을 통해 핀테크 브랜드에 금융 및 결제 솔루션과 전략적 프로그램 대출 서비스를 제공하고 있다.

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박노중 데이터투자 기자 netpark@datatooza.com