데이터 인아웃, 지난해 매출 유형별 분류 오류 정정…올해 감원 비용 130만 달러

반도체 디바이스 프로그래밍 장비 업체 데이터 인아웃(DATA I/O CORP, NASDAQ:DAIO)은 13일(현지시간) 제출한 3분기 분기보고서(Form 10-Q)에서 지난해 3분기와 1~9월 누적 매출의 유형별 분류에 오류가 있어 이를 수정했다고 밝혔다. 지난 12일 발표한 3분기 실적 공시에 이은 후속 공시다.

수정 결과 지난해 3분기 플랫폼(장비) 매출은 기존 277만 4000달러에서 229만 9000달러로 47만 5000달러 줄었고, 어댑터 매출은 175만 달러에서 182만 6000달러로 7만 6000달러 늘었다. 소프트웨어·서비스 매출은 86만 9000달러에서 126만 8000달러로 39만 9000달러 늘었다.

1~9월 누적으로는 플랫폼 매출이 908만 7000달러에서 778만 5000달러로 130만 2000달러 줄었다. 어댑터 매출은 604만 4000달러에서 623만 달러로, 소프트웨어·서비스 매출은 238만 5000달러에서 350만 1000달러로 각각 늘었다. 총매출은 3분기 539만 3000달러, 1~9월 1751만 6000달러로 바뀌지 않았다.

회사는 이번 수정이 플랫폼, 어댑터, 소프트웨어·서비스 간 매출 배분에만 영향을 줬으며 앞서 보고한 재무상태표와 손익계산서, 포괄손익계산서, 현금흐름표에는 영향이 없다고 설명했다. 비교 가능성을 높이기 위해 지난해 유형별 매출 표시를 고쳤다는 것이다.

수정된 수치와 비교하면 올해 3분기 플랫폼 매출은 255만 달러로 전년 동기보다 10.9% 늘었다. 어댑터 매출은 137만 달러, 소프트웨어·서비스 매출은 95만 4000달러로 각각 25.0%, 24.8% 줄었다. 지역별로는 미국 매출이 131만 7000달러로 전년 동기(7000달러)보다 크게 늘면서 해외 매출 비중이 99.9%에서 73.0%로 낮아졌다.

공시 통제 '효과적이지 않음' 판단 유지

회사 최고경영자(CEO)와 최고재무책임자(CFO)는 9월 30일 기준 회사의 공시 통제 및 절차가 효과적이지 않다고 결론 내렸다. 지난해 12월 31일 기준으로 확인된 재무보고 내부통제의 중대한 취약점(material weakness)을 이유로 들었다. 이 취약점은 재무보고를 지원하는 정보기술(IT) 시스템의 사용자 접근 권한과 직무 분리에 관한 것이다.

회사는 추가 절차를 거쳐 이번 보고서의 재무제표가 중요한 측면에서 적정하게 표시됐다고 판단했으며, 검토 절차 강화와 경영진 감독 확대 등 개선 조치를 이어가고 있다고 밝혔다. 다만 관련 통제가 충분한 기간 운영되고 시험을 통해 효과가 확인되기 전까지는 취약점이 해소된 것으로 보지 않는다고 했다. 회사는 앞서 공시한 회계 재작성과 관련한 보수 환수(clawback) 분석도 마쳤으며, 잘못 지급된 보수는 없었다고 밝혔다.

감원 비용과 현금 유출

회사는 1~9월 인력 감축과 관련한 직원 비용으로 약 130만 달러를 반영했으며, 3분기에는 관련 비용을 새로 반영하지 않았다. 9월 30일 기준 해고 급여 관련 미지급 부채는 약 32만 9000달러로 향후 12개월 안에 지급될 예정이다. 3분기 연구개발비는 159만 6000달러로 전년 동기보다 6.6% 줄었고, 회사는 감소분의 약 95%가 1분기 독일, 2분기 레드먼드 사업 재편에 따른 생산성·효율 개선에서 나왔다고 설명했다.

1~9월 영업활동 현금흐름은 641만 8000달러 유출로 전년 같은 기간(57만 6000달러 유출)보다 유출 폭이 커졌다. 같은 기간 이자비용은 149만 7000달러로, 회사는 9월 30일까지 전환사채 표면이자가 1만 6000달러, 할인액과 발행비용 상각액이 148만 달러였다고 밝혔다. 3분기 법인세 비용 약 7만 5000달러는 중국 자회사에서 배당금 66만 9000달러를 본국으로 송금하면서 생긴 배당 원천징수세다.

우선주 전환과 희석 가능 주식, 대출 한도

지난 6월 사모로 발행한 전환사채는 7월 8일 연례 주주총회 승인에 따라 원금과 미지급 이자 약 684만 1326달러가 시리즈B 전환우선주 6841.33주로 전환됐다. 이 우선주는 주당 기재가액 1000달러에 연 4%의 누적 배당이 붙고, 보유자가 원하면 주당 2.50달러에 보통주로 전환할 수 있다. 9월 30일 기준 선언되지 않은 누적 배당은 약 6만 4000달러다.

9월 30일 기준 이 우선주 전환으로 발행될 수 있는 보통주는 273만 6532주, 같은 사모에서 발행한 워런트(행사가 주당 3.00달러) 행사로 발행될 수 있는 보통주는 108만 주다. 같은 날 보통주 발행주식수는 1041만 9364주였고, 11월 12일 기준으로는 1228만 5032주다.

회사는 지난달 웨스턴 얼라이언스 은행과 맺은 최대 750만 달러 규모 회전 대출 한도의 차입 가능액이 9월 30일 차입기준액 기준으로 약 450만 달러였고, 11월 13일 현재 인출 잔액은 없다고 밝혔다. 또 영업계획상 향후 1년 이상 운영과 자본 지출에 필요한 현금과 운전자본을 확보하고 있다고 판단했다.

데이터 인아웃은 플래시 기반 마이크로컨트롤러와 메모리 반도체용 데이터 프로그래밍 장비 및 보안 프로비저닝 솔루션을 제공하는 기업으로, 워싱턴주 레드먼드에 본사를 두고 있다.

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박노중 데이터투자 기자 netpark@datatooza.com