케이펫 울트라 페이스라인, 3분기 순이익 195만 달러…신탁계좌 자산 2억 3383만 달러

스팩(SPAC·기업인수목적회사) 케이펫 울트라 페이스라인(KPET Ultra Paceline Corporation, NYSE:KPET)이 13일(현지시간) 미국 증권거래위원회(SEC)에 제출한 3분기 보고서(Form 10-Q)에 따르면 올해 3분기(7~9월) 195만 4910달러의 순이익을 기록했다.

3분기 순이익은 신탁계좌 투자 자산에서 발생한 이자수익 211만 8226달러에서 설립·일반관리비용 16만 3316달러를 뺀 것이다. 회사는 9월 30일 현재 아직 영업을 개시하지 않았으며, 초기 사업결합을 마치기 전까지는 영업수익이 발생하지 않는다고 밝혔다.

1~9월 누적 순이익은 353만 4303달러다. 신탁계좌 이자수익 407만 5777달러와 초과배정옵션 부채의 공정가치 변동분 5만 7000달러가 반영됐고, 설립·일반관리비용은 59만 8474달러였다.

신탁계좌 투자 자산과 부채 현황

9월 30일 기준 총자산은 2억 3516만 8656달러이며, 이 중 신탁계좌 투자 자산이 2억 3382만 5777달러다. 신탁 자산은 뮤추얼펀드 2억 3312만 974달러와 미수 이자 70만 4803달러로 구성됐다. 회사는 9월 말까지 신탁계좌 이자 가운데 25만 달러를 운전자본 용도로 인출했다.

신탁계좌 밖에 보유한 현금은 121만 7171달러, 운전자본은 129만 2253달러다. 부채는 유동부채인 미지급 비용 1만 8343달러와 이연 법률 자문 수수료 15만 6689달러, 이연 인수 수수료 1265만 달러를 합쳐 총 1282만 5032달러다. 상환 가능성이 있는 클래스 A 보통주 2300만 주는 상환가치 2억 3357만 5777달러(주당 약 10.16달러)로 계상됐다.

IPO 및 초과배정으로 2억 3000만 달러 조성

회사는 지난 4월 1일 유닛당 10.00달러에 2000만 유닛을 발행하는 공모(IPO)를 완료해 2억 달러의 총 조달금을 확보했다. 인수단은 4월 15일 초과배정옵션을 전량 행사했고, 4월 20일 300만 유닛을 추가 매입해 3000만 달러가 더해졌다. 이에 따라 총 2억 3000만 달러가 신탁계좌에 예치됐다.

공모와 동시에 스폰서 관계사인 케이펫 울트라 페이스라인 유닛 홀딩스(KPET Ultra Paceline Unit Holdings LLC)에 유닛당 10.00달러에 사모 유닛 23만 5000개를 팔아 235만 달러를 조달했다. 사모 유닛 1개는 클래스 A 보통주 1주와 워런트 6분의 1개로 구성되며, 워런트 1개로 클래스 A 보통주 1주를 11.50달러에 살 수 있다.

공모 관련 거래비용은 현금 인수 수수료 25만 달러, 이연 인수 수수료 1265만 달러, 기타 공모 비용 54만 5810달러 등 총 1344만 5810달러다.

케이펫 울트라 페이스라인은 2025년 9월 29일 케이맨 제도 법인으로 설립된 스팩으로, 올해 2월 27일 페이스라인 솔루션스(Paceline Solutions Corporation)에서 지금의 사명으로 바꿨다. 합병, 주식 교환, 자산 인수 등 사업결합을 목적으로 하며, 공모 완료 후 24개월(스폰서가 3개월 연장 옵션을 행사하면 27개월) 안에 초기 사업결합을 마쳐야 한다. 11월 13일 기준 발행 주식은 클래스 A 2323만 5000주, 클래스 B 575만 주다.

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박노중 데이터투자 기자 netpark@datatooza.com