스머핏웨스트락(SW), 인수 완료 및 운영 세그먼트 발표

스머핏웨스트락(SW, Smurfit Westrock plc )은 인수를 완료했고 운영 세그먼트를 발표했다.

24일 미국 증권거래위원회에 따르면 2024년 7월 5일, 스머핏 카파 그룹 plc(이하 스머핏 카파), 스머핏웨스트락 plc(이하 스머핏웨스트락), 웨스트록 컴퍼니(이하 웨스트록) 및 썬 머저 서브, LLC(이하 머저 서브)는 2023년 9월 12일 체결된 거래 계약에 따라 결합을 완료했다.

거래 계약에 따라 스머핏웨스트락은 아일랜드 회사법 2014에 따른 정관에 의해 스머핏 카파를 인수하고, 머저 서브는 웨스트록과 합병했다.결합 완료 후 스머핏 카파와 웨스트록은 각각 스머핏웨스트락의 완전 자회사로 전환됐다.

2024년 4월 25일 결합과 관련하여 제출된 S-4 양식의 등록신청서에서 통보된 바와 같이, 스머핏웨스트락은 비즈니스를 세 가지 운영 세그먼트로 관리하고 보고할 예정이다.

스머핏웨스트락 유럽, MEA 및 APAC, 스머핏웨스트락 북미, 스머핏웨스트락 라틴 아메리카. 이러한 세그먼트는 스머핏 카파 유럽 및 스머핏 카파 아메리카스의 기존 세그먼트를 반영하며, 아메리카스 세그먼트는 미국, 멕시코, 캐나다로 구성된 북미 세그먼트와 이 세 나라를 제외한 아메리카의 모든 국가로 구성된 라틴 아메리카 세그먼트로 나뉜다.

스머핏웨스트락은 2024 회계연도 3분기부터 이 세그먼트 구조에 따라 보고를 시작할 예정이다.

스머핏웨스트락은 위에서 설명한 세그먼트 구조에 부합하는 보충 비감사 역사적 세그먼트 재무 정보를 제공하며, 이는 스머핏 카파와 웨스트록 각각의 비감사 금액 총합을 나타낸다.

이 정보는 S-X 규정 제11조에 따라 준비되지 않았으며, 미국 GAAP에 따라 통합된 기준으로 준비되지 않았다.

제공된 비GAAP 결합 정보는 인수에 대한 최종 회계 처리, 스머핏웨스트락의 향후 보고된 재무 결과 및 향후 제공할 수 있는 프로포르마 정보와 실질적으로 다를 수 있다.

조정된 EBITDA는 세금, 순이자 비용, 감가상각비, 영업권 손상, 기타 자산 손상, 결합과 관련된 거래 비용, 구조조정 비용, 법적 또는 규제 벌금 및 환급, 주식 기반 보상 비용, 연금 비용(현재 서비스 비용 제외) 및 기타 비용을 제외한 순이익으로 정의된다.웨스트록의 역사적 조정된 EBITDA는 이 정의에 맞게 수정됐다.

조정된 EBITDA는 자원 배분 및 세그먼트 성과 평가에 대한 의사 결정을 위해 최고 운영 의사 결정자가 사용하는 스머핏웨스트락의 세그먼트 수익성 측정 기준이다.

아래에 제시된 재무 정보는 각 스머핏 카파와 웨스트록의 비감사 금액 총합을 나타내며, 아래 각주에서 설명된 바와 같다.

스머핏웨스트락의 유럽, MEA(중동 및 아프리카) 및 APAC(아시아 태평양) 세그먼트의 순매출 및 조정된 EBITDA로, 스머핏 카파의 유럽 세그먼트에서 파생된 것이며, 웨스트록의 비즈니스에서 해당 지역의 지리적 분할과 결합된 것이다.

스머핏웨스트락의 북미 세그먼트의 순매출 및 조정된 EBITDA로, 스머핏 카파의 아메리카스 세그먼트에서 미국, 멕시코 및 캐나다 부분에서 파생된 것이며, 웨스트록의 비즈니스에서 해당 지역의 지리적 분할과 결합된 것이다.

스머핏웨스트락의 라틴 아메리카 세그먼트의 순매출 및 조정된 EBITDA로, 스머핏 카파의 아메리카스 세그먼트에서 미국, 멕시코 및 캐나다를 제외한 부분에서 파생된 것이며, 웨스트록의 세그먼트에서 해당 지역의 정보를 결합한 것이다.할당되지 않은 기업 비용으로 구성된다.



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