웨너 엔터프라이지스, 퍼스트플리트 인수 완료... 2억 1475만 달러 규모

미국의 종합 운송 및 물류 기업 웨너 엔터프라이지스(WERNER ENTERPRISES INC, NASDAQ:WERN)가 지난 1월 27일 퍼스트플리트(FirstFleet, Inc.) 지분 100%와 관련 부동산 11개를 인수 완료했다고 분기보고서를 통해 밝혔다. 이번 인수의 총 가치는 2억 1475만 5000달러 규모다.

인수 대금은 현금 1억 7738만 7000달러(인수일 기준 가치)와 함께 2026년 4월 1일부터 2027년 3월 31일까지의 유류할증료 제외 총매출 지표에 연동되는 3000만 달러 규모의 조건부 대가(earnout) 계약이 포함됐다. 향후 성과에 따라 웨너 엔터프라이지스가 추가로 지급해야 할 조건부 대가는 최소 0달러에서 최대 3500만 달러 사이다. 회사는 인수 자금을 보유 현금과 기존 회전신용공여를 통해 조달했다. 지난 7월 29일 발표한 2분기 실적 공시에 이은 후속 공시다.

테네시주 머프리스보로에 본사를 둔 퍼스트플리트는 약 2400대의 트랙터와 1만 1000대의 트레일러, 전국 130개 고객사 인근에 전략적으로 위치한 37개의 부동산을 보유하고 있어 웨너의 사업 규모 확장에 기여할 전망이다. 퍼스트플리트의 실적은 인수 완료일인 1월 27일부터 웨너의 연결 재무제표에 반영됐으며, 매출은 트럭적재 운송 서비스(TTS) 보고 부문 내 전담(Dedicated) 운영 세그먼트에 포함됐다.

퍼스트플리트는 올해 2분기(6월 30일 종료) 웨너의 연결 실적에 매출 1억 6910만 달러, 순이익 110만 달러를 기여했다. 올해 상반기(6개월 누적) 기준으로는 매출 2억 7700만 달러, 순이익 300만 달러를 기록했다. 웨너는 이번 인수와 관련해 법률 및 전문 수수료 등 거래 비용으로 2분기에 430만 달러, 상반기 누적으로는 1030만 달러를 지출했으며, 이는 기타 영업비용에 반영됐다.

자산 평가 및 무형자산 배정

웨너는 이번 인수를 회계상 취득법(acquisition method)으로 처리했으며, 자산과 부채의 공정가치 평가는 아직 잠정적(provisional) 단계다. 유형자산 평가, 리스 자산·부채 검토, 무형자산 독립 평가, 이월결손금 및 보험 준비금 부채 산정 등이 완료되는 대로 인수일로부터 1년 이내에 최종 확정할 예정이다. 현재까지 잠정 배정된 금액 중 고객 관계(customer relationships)로 분류된 유한수명 무형자산은 2260만 달러로, 가중평균 상각 기간은 10년이다. 영업권(goodwill)은 947만 2000달러가 TTS 부문에 배정됐다.

한편, 웨너 엔터프라이지스는 이번 분기 중 원웨이(One-Way) 트럭적재 사업 부문의 구조조정을 단행했다. 이 과정에서 운행에서 제외돼 매각 대기 중인 트랙터와 트레일러 등 장비에 대해 2분기 및 상반기 동안 총 409만 4000달러의 손상차손(impairment losses)을 인식했다. 이 비용은 연결 손익계산서상 구조조정 및 손상차손 항목에 반영됐다.

웨너 엔터프라이지스는 미국, 멕시코, 캐나다 전역에서 전담 및 편도 트럭적재 운송, 화물 중개, 복합 운송 등 종합 물류 서비스를 제공하는 기업이다.

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