솔리디언 테크놀로지, 3분기 순이익 24만 달러로 흑자 전환…사모 조달로 계속기업 의문 해소

솔리디언 테크놀로지(Solidion Technology, NASDAQ:STI)가 지난 9일(현지시간) 미국 증권거래위원회(SEC)에 제출한 3분기 분기보고서(10-Q)에 따르면, 회사는 3분기 순이익 24만 4423달러를 기록해 흑자로 돌아섰다. 회사는 지난 6월 마무리한 사모 자금조달로 그간 제기됐던 계속기업 존속 능력에 대한 중대한 의문이 해소됐다고 밝혔다.

3분기 매출은 4만 1638달러로 전년 동기(9350달러)보다 늘었다. 회사는 증가분이 주로 이 기간 인식한 정부 계약 매출이라고 설명했다. 영업손실은 231만 9277달러로 전년 동기(174만 2900달러)보다 커졌으며, 영업비용 증가에는 경영진 1명에 대한 단기 성과급 30만 달러 적립과 인건비·법률 비용·전문용역 비용 증가가 반영됐다.

영업손실에도 순이익을 낸 것은 영업외수익 덕분이다. 파생상품 부채 공정가치 변동이익 124만 1242달러와 선도매수계약(FPA) 해지에 따른 파생상품 부채 소멸이익 129만 7600달러가 반영됐다. 회사는 FPA가 9월 22일 투자자들과의 합의로 양측 모두 현금 등 대가 없이 해지됐으며, 이 소멸이익은 비현금성이고 반복되지 않을 것이라고 밝혔다. 전년 동기에는 순손실 409만 2145달러를 냈다.

3분기 기본 주당순이익(EPS)은 0.02달러, 희석 주당순손실은 0.05달러다. 9개월 누적 매출은 25만 1978달러(전년 동기 1만 3350달러), 영업손실은 546만 907달러(전년 동기 666만 2693달러)였다. 순손실은 407만 3001달러로, 순이익 298만 8626달러를 냈던 전년 동기(수정 재작성 기준)와 비교해 적자로 돌아섰다. 9개월 희석 주당순손실은 0.46달러(전년 동기 1.12달러)이며, 9월 30일 기준 누적 결손금은 1억 6744만 5540달러다.

사모 자금조달과 계속기업 의문 해소

회사는 6월 7일 기관투자자 1곳과 증권매매계약을 맺고 보통주 75만 주(주당 15달러)와 보통주 158만 3000주를 살 수 있는 사전납입 워런트(개당 14.9999달러)를 사모로 발행했다. 거래는 6월 9일 종결됐으며 총조달액은 약 3500만 달러, 주선사 수수료(총조달액의 7%)와 기타 비용을 뺀 순조달액은 약 3220만 달러다.

회사는 반복되는 순손실과 영업현금 유출, 원금 102만 5824달러 약속어음의 채무불이행 상태로 2025년 연차보고서(10-K)에서 계속기업 존속 능력에 중대한 의문이 있다고 밝혔으나, 이번 사모 완료로 그 의문이 해소됐다고 설명했다. 9월 30일 기준 현금 및 현금성 자산은 2615만 4004달러(머니마켓펀드 2606만 6209달러 포함)로, 경영진은 재무제표 발행일로부터 최소 1년간 운영 자금과 만기 도래 채무를 충당하기에 충분하다고 판단했다.

다만 채무불이행 상태인 약속어음과 관련해 디 보랄 캐피털(D. Boral Capital, 옛 EF 허튼)이 6월 뉴욕주 법원에 소송을 제기해 원금 102만 5824달러와 연 24%의 연체이자, 소송 비용을 청구하고 있다. 회사는 9월 30일 기준 원금과 연체이자 합계 약 146만 8396달러를 재무상태표에 반영했다. 9월 22일에는 1월 21일자 자문 계약에 따른 사모 관련 테일 수수료를 지급하지 않았다며 회사를 상대로 계약 위반 소송이 제기됐다.

엑사이즈세 부채와 자사주 매입

회사는 합병 전 기업인수목적회사(SPAC)였던 누비아 브랜드 인터내셔널(Nubia Brand International)의 2024년 1월 주주 주식 상환과 관련해 1% 연방 엑사이즈세 89만 385달러를 부채로 계상했으나 아직 납부하지 않았다. 9월 30일 기준 미납 세금에 붙은 이자·가산세 22만 6325달러를 더한 총부채는 111만 6710달러다. 회사는 8월 국세청(IRS)에 수정신고서(Form 720-X)를 제출해 해당 상환이 엑사이즈세 과세 대상이 아니라고 주장했으며, 재무제표 발행 시점까지 IRS의 답변은 없었다.

이사회는 9월 13일 최대 100만 달러 규모의 자사주 매입 프로그램을 승인했다. 회사는 9월 이 프로그램에 따라 이사 존 L. 데이비스가 지배하는 JL 데이비스 어소시에이츠로부터 보통주 1만 9915주를 주당 7.03달러, 총 14만 2달러에 매입해 즉시 소각했다. 9월 30일 기준 남은 매입 한도는 약 86만 달러다.

이사회 정비와 내부통제

회사는 2025년 9월 3일 이사 1명이 사임하면서 감사위원회를 독립이사 최소 3명으로 구성하도록 한 나스닥 규정을 충족하지 못하게 됐다. 회사는 8월 31일 이사회 규모를 4명에서 7명으로 늘리고 마크 슈워츠, 키미 L. 엘렌, 단테 W. 로빈슨을 독립이사로 선임해 감사위원회에 배치했으며, 이에 따라 유예기간 안에 규정 준수 상태를 회복했다.

한편 최고경영자(CEO)와 최고재무책임자(CFO)는 재무보고 내부통제의 중대한 취약점 때문에 9월 30일 기준 공시 통제 및 절차가 유효하지 않다고 결론 내렸다. 회사는 9월 빅4 회계법인 경력을 갖춘 회계 담당 선임 매니저를 채용하는 등 개선 작업을 진행 중이며, 취약점은 아직 해소되지 않았다고 밝혔다.

솔리디언 테크놀로지는 차세대 배터리 소재·부품·에너지 저장 솔루션의 개발과 상용화에 집중하는 첨단 배터리 기술 기업으로, 본사는 텍사스주 댈러스에, 연구개발·제조 시설은 오하이오주 데이턴에 있다. 11월 6일 기준 발행주식 총수는 보통주 941만 1893주다.

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박노중 데이터투자 기자 netpark@datatooza.com