캐어링 브랜드, 3분기 매출 없이 순손실 70만 달러…사모 조달로 현금 767만 달러

헬스케어 및 웰니스 제품 기업 캐어링 브랜드(CARING BRANDS INC, NASDAQ:CABR)가 13일(현지시간) 미국 증권거래위원회(SEC)에 제출한 분기보고서(Form 10-Q)에 따르면 올해 3분기 매출 없이 영업손실 70만 1166달러, 순손실 70만 978달러를 기록했다. 전년 동기에는 매출 740달러, 영업손실 99만 9475달러, 순손실 101만 8768달러였다.

3분기 보통주 주주 귀속 순손실은 우선주 배당금 12만 6078달러가 더해져 82만 7056달러였고, 기본 및 희석 주당순손실은 0.08달러로 전년 동기와 같았다. 영업비용은 70만 1166달러로 전년 동기(99만 9923달러)보다 약 30% 줄었다. 전년 동기에 주식으로 결제한 전문서비스 수수료 40만 달러가 빠지면서 전문서비스 수수료가 약 69% 감소한 영향이다.

반면 급여비용은 전 이사회 의장 겸 임시 최고재무책임자(CFO)에게 지급한 12만 5000달러와 비현금 주식보상비용 11만 581달러 등이 반영되면서 약 96% 늘어난 38만 2808달러를 기록했다.

올해 9개월 누적 매출은 0달러로 전년 동기(3795달러)보다 줄었다. 누적 영업손실은 306만 1402달러로 전년 동기(219만 8401달러)보다 확대됐고, 순손실도 334만 8180달러로 전년 동기(221만 8121달러)보다 늘었다. 지난 3월 주식으로 전환된 그린트리(Greentree) 약속어음 관련 비현금 비용이 1분기에 반영되면서 누적 순이자비용이 28만 7051달러로 불어났다.

9개월 누적 보통주 주주 귀속 순손실은 시리즈 A 우선주를 상환가액까지 증액한 206만 2360달러와 우선주 배당금 21만 4586달러가 더해져 562만 5126달러를 기록했다. 주당순손실은 0.50달러로 전년 동기(0.17달러)보다 커졌다.

시리즈 B 사모 조달과 자본 확충

9월 30일 기준 현금 및 현금성 자산은 766만 8775달러로 지난해 말(218만 9232달러)보다 547만 9543달러 늘었다. 9개월간 영업활동에서 216만 347달러의 현금을 썼지만, 재무활동으로 763만 9890달러가 순유입됐다. 회사는 시리즈 A 전환상환우선주 사모로 387만 달러(3월 347만 달러, 6월 40만 달러)를 순조달했다.

9월에는 시리즈 B 전환우선주와 보통주 워런트 A·B 사모로 발행비용 15만 5010달러를 뺀 699만 4890달러를 조달했다. 시리즈 A 첫 사모와 동시에 특수관계인으로부터 보통주 625만 주를 총 307만 5000달러에 재매입하기도 했다.

회사는 시리즈 B 사모와 관련해 시리즈 A 우선주의 상환권을 없앴고, 이에 따라 시리즈 A 우선주가 메자닌 자본에서 자본으로 재분류됐다. 이를 반영한 9월 30일 기준 주주지분은 780만 3392달러로, 6월 30일(마이너스 270만 7709달러)에서 플러스로 돌아섰다.

회사는 지난 4월 7일 나스닥으로부터 최소 주주지분 요건(상장규칙 5550(b)(1)) 미달 통지를 받았고, 7월 15일 나스닥 심사 직원(Staff)의 상장폐지 결정(Staff Delisting Determination)을 통지받아 청문회를 요청했다. 청문회는 8월 25일 열렸으나, 이번 보고서에는 청문 패널의 결정 내용이 기재되지 않았다.

계속기업 전제와 내부통제 취약점

9월 30일 기준 누적 결손금은 1048만 9162달러다. 회사는 계속기업으로서의 존속 능력이 매출 창출이나 추가 자금 조달 능력에 달려 있다고 밝혔다. 다만 경영진은 보유 현금이 재무제표 발행일부터 최소 12개월간의 운영 자금을 충당하기에 충분하다고 판단했으며, 추가 자본이 필요하지 않다는 보장은 없다고 덧붙였다.

최고경영자(CEO)와 CFO는 9월 30일 기준 회사의 공시통제 및 절차가 효과적이지 않다고 결론 내렸다. 특수관계자 거래를 식별·평가·문서화·승인하는 절차가 충분히 공식화되지 않은 중대한 취약점(material weakness) 때문이다. 회사는 9월에 20년 이상의 상장사 재무보고 경력을 가진 CFO를 선임하고 월별 재무 검토를 도입했으며, 감사위원회 검토를 포함한 특수관계자 거래 승인 절차를 도입할 계획이라고 밝혔다.

분기 이후 스톡옵션 부여와 우선주 전환

회사는 9월 8일 블루스카이 트레이딩 앤 컨설팅(Blue Sky Trading and Consulting)과 12개월 자문 계약을 맺고 9월 16일 일시금 60만 달러를 지급했으며, 이를 선급비용으로 계상했다. 분기 이후인 10월 6일에는 CEO에게 행사가 1.13달러의 스톡옵션 7만 5000주를 부여했고, 이 옵션은 부여 즉시 가득됐다.

11월 4일에는 보상위원회가 CFO에 대한 스톡옵션 15만 주 부여를 승인했다. 이 가운데 5만 주는 부여 즉시 가득되고, 나머지 10만 주는 특정 성과 조건 달성에 따라 두 차례로 나눠 가득된다.

11월 10일에는 시리즈 B 우선주 보유자의 전환에 따라 주당 0.70달러의 전환가격으로 보통주 103만 5714주를 발행했다. 11월 13일 기준 발행 보통주는 1150만 3940주다. 회사는 앞서 10월 27일 시리즈 B 자금조달과 관련한 보통주 최대 2451만 3943주의 재매각 증권신고서(S-1)를 제출한 바 있다.

캐어링 브랜드는 일반의약품(OTC) 및 처방용 헬스·웰니스 제품을 개발·판매하는 기업으로, 플로리다주 포트 피어스에 본사를 두고 있다.

박노중 데이터투자 기자 netpark@datatooza.com