2일 미국 증권거래위원회에 따르면 나비타스세미컨덕터의 감사위원회는 2025년 3월 27일에 KPMG를 독립 등록 공인 회계법인으로 임명하기로 승인했다.
이와 관련하여, 감사위원회는 모스 아담스 LLP를 독립 등록 공인 회계법인으로 해임하기로 승인했다.
2025년 3월 28일, 나비타스세미컨덕터는 모스 아담스를 독립 등록 공인 회계법인으로 해임했다.
모스 아담스는 2024년과 2023년 두 개의 최근 회계연도에 대한 나비타스세미컨덕터의 연결 재무제표에 대해 부정적인 의견이나 의견 거부를 포함하지 않았으며, 불확실성, 감사 범위 또는 회계 원칙에 대해 자격이 없거나 수정되지 않았다.
2024년과 2023년 두 개의 최근 회계연도 및 이 보고서 날짜까지의 중간 기간 동안, 나비타스세미컨덕터와 모스 아담스 간에 회계 원칙이나 관행, 재무제표 공시, 감사 범위 또는 절차에 대한 '불일치'가 없었다.
2024년과 2023년 회계연도 및 이 보고서 날짜까지의 중간 기간 동안 발생한 '보고 가능한 사건'은 없었으나, 나비타스세미컨덕터의 재무 보고에 대한 내부 통제에서 중대한 약점이 있었다.
2023년 회계연도에 대한 중대한 약점은 통제 환경, 위험 평가, 통제 활동 및 모니터링 활동의 결함과 관련이 있었다.이러한 중대한 약점은 다음과 같은 추가적인 중대한 약점을 초래했다.
(a) 나비타스세미컨덕터는 저널 항목의 생성, 검토 및 처리를 독립적인 검토 및 승인 없이 수행할 수 있는 비호환적인 업무를 가진 인력이 있어 효과적인 통제를 설계하고 구현하지 않았다.
(b) 주식 기반 지급에 대한 회계, 장기 인센티브 계획 보상 및 수익 분배 책임에 대한 효과적인 통제를 설계하고 구현하지 않았다.
(c) 라이센스 및 해제 계약에 대한 회계에 대한 효과적인 통제를 설계하고 구현하지 않았다.
(d) 수익 분배 책임의 평가에 사용되는 입력 및 가정에 대한 효과적인 통제를 설계하고 구현하지 않았다.(e) 보고 가능한 세그먼트의 결정에 대한 효과적인 통제를 유지하지 않았다.
2024년 회계연도에 대한 중대한 약점은 통제 환경, 위험 평가, 통제 활동 및 모니터링 활동의 결함과 관련이 있었다.
나비타스세미컨덕터는 이러한 중대한 약점을 해결하기 위한 조치를 완료했으며, 2024년 12월 31일 기준으로 이러한 통제 활동이 적절하게 설계되고 구현되었으며, 효과적으로 운영됐다.결론지었다.
나비타스세미컨덕터는 모스 아담스와 중대한 약점에 대해 논의했으며, 모스 아담스가 KPMG의 질문에 대해 완전히 응답할 수 있도록 승인했다.
나비타스세미컨덕터는 모스 아담스에게 이 보고서에서 공개하는 내용을 담은 사본을 제공했으며, 모스 아담스가 본 보고서의 진술에 동의하는지 여부를 SEC에 서한으로 제출해 줄 것을 요청했다.
모스 아담스의 서한은 2025년 4월 2일자로 작성되었으며, 이 보고서의 부록으로 제출됐다.
2025년 3월 27일, 나비타스세미컨덕터는 KPMG를 독립 등록 공인 회계법인으로 임명했다.
2024년과 2023년 두 개의 최근 회계연도 및 이 보고서 날짜까지의 중간 기간 동안, 나비타스세미컨덕터는 KPMG와 회계 원칙의 적용에 대해 상담한 적이 없다.
나비타스세미컨덕터는 KPMG와의 상담이 없었으며, KPMG가 나비타스세미컨덕터의 재무제표에 대한 감사 의견을 제시할 수 있는지에 대한 문제에 대해 논의한 적이 없다.
나비타스세미컨덕터의 재무상태는 내부 통제의 중대한 약점이 존재하며, 이를 해결하기 위한 조치가 진행 중인 상황이다.
나비타스세미컨덕터는 이러한 문제를 해결하기 위해 노력하고 있으며, 향후 재무 보고의 신뢰성을 높이기 위한 조치를 취하고 있다.
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