에이온 어퀴지션 I, 1억 4375만 달러 규모 IPO 완료 후 대차대조표 공시…회계법인은 "계속기업 의문" 제기

미국의 기업인수목적회사(SPAC)인 AEON ACQUISITION I CORP.(NASDAQ: AESPU)이 기업공개(IPO) 완료 직후인 2026년 6월 8일 기준 대차대조표를 공개했다. 회사는 이번 공모를 통해 총 1억 4375만 달러의 자금을 조달해 신탁 계정에 예치했으나, 외부 감사인으로부터 계속기업으로서의 존속 능력에 대한 의문이 제기됐다. 회사는 이 같은 내용이 담긴 감사보고서를 2026년 6월 25일 미 증권거래위원회(SEC)에 제출했다.

공시된 대차대조표에 따르면, 2026년 6월 8일 기준 에이온 어퀴지션 I의 총자산은 1억 4464만 5000달러이다. 이 중 IPO 공모 자금 등이 포함된 신탁 계정 예치 현금(Cash held in Trust Account)이 1억 4375만 달러로 대부분을 차지하고 있으며, 일반 현금 자산은 89만 5000달러 수준이다. 총부채는 이연 인수 수수료 431만 2500달러를 포함해 총 471만 2570달러로 집계됐다. 환매 가능성이 있는 클래스 A 보통주 1437만 5000주는 환매 가치 기준인 1억 4375만 달러로 임시 자본으로 분류되었으며, 이에 따라 주주 결손금은 381만 7570달러를 기록했다.

회사의 외부 감사인인 RBSM LLP는 이번 대차대조표에 대해 적정 의견을 표명하면서도, 계속기업 가정에 대한 불확실성을 지적하는 설명 단락을 추가했다. 감사인은 회사가 아직 초기 비즈니스 합병을 완료하지 못했으며, 정관에 규정된 기한 내에 합병을 완료하지 못할 경우 운영을 중단하고 청산 및 주식 환매 절차를 밟아야 한다는 점을 짚었다. 회사는 공모 마감 후 12개월 이내에 합병을 완료해야 하며, 스폰서의 선택에 따라 3개월씩 최대 2회 연장할 수 있다. 감사인은 이러한 조건들이 회사의 계속기업 존속 능력에 상당한 의문을 제기한다고 밝혔다.

에이온 어퀴지션 I은 지난 2026년 6월 2일 IPO 효력이 발생한 후, 6월 4일 유닛당 10.00달러에 1250만 유닛을 발행해 1억 2500만 달러를 조달했다. 이어 6월 5일 인수인이 초과배정옵션(over-allotment option)을 전액 행사해 187만 5000유닛을 추가 판매하며 1875만 달러를 추가로 확보했다. 이와 동시에 스폰서인 에이온 어퀴지션 파트너스 I(AEON ACQUISITION PARTNERS I, LLC)을 대상으로 사모 발행을 진행해 262만 5000달러를 조달했다. IPO와 사모 발행을 포함한 총 거래 비용은 631만 1211달러가 소요됐다.

한편, 회사는 IPO 추진 과정에서 발생한 법적 분쟁을 합의로 해결한 사실도 공개했다. 지난 2026년 2월 차던 캐피털 마켓(Chardan Capital Markets, LLC)이 회사의 경영진 등을 상대로 제기한 1500만 달러 규모의 중재 신청에 대해, 회사는 3월 26일 합의를 체결했다. 합의안에 따라 차던 캐피털 마켓(Chardan Capital Markets, LLC)과 D. 보랄 캐피털(D. Boral Capital LLC)이 이번 공모의 공동 주관사를 맡아 수수료를 배분하기로 했으며, 이번 IPO 완료와 함께 해당 소송 및 중재 절차는 공식적으로 기각됐다.

에이온 어퀴지션 I은 2025년 8월 1일 케이맨 제도에 설립된 기업인수목적회사로, 특정 산업이나 지역에 국한되지 않고 경영진의 전문성을 활용할 수 있는 비즈니스와의 합병을 목적으로 설립됐다.

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