엘프 뷰티, 2분기 매출 5억 2080만 달러로 51% 증가…연간 전망 상향

화장품 기업 엘프 뷰티(e.l.f. Beauty, NYSE:ELF)가 2026년 9월 30일로 종료된 2027 회계연도 2분기(7~9월) 매출이 전년 동기 대비 51% 증가한 5억 2081만 6000달러를 기록했다고 4일(현지시간) 발표했다. 회사는 이번 분기로 31분기 연속 매출 증가를 이어갔다고 밝혔다.

2분기 영업이익은 5242만 6000달러로 전년 동기 771만 6000달러 대비 큰 폭으로 늘었다. 순이익은 3003만 달러로 전년 동기 299만 6000달러에서 10배 이상 증가했다. 희석 주당순이익(EPS)은 0.50달러로 전년 동기 0.05달러를 상회했다. 조정 EBITDA는 전년 동기 대비 86% 증가한 1억 2336만 1000달러를 기록했다.

매출총이익률 개선과 로드 인수 관련 비용

2분기 매출총이익률은 약 160bp(1.6%포인트) 오른 71%였다. 이 가운데 약 30bp는 국제비상경제권한법(IEEPA) 관세 환급분이 매출원가에 반영된 효과이며, 나머지는 주로 전년 대비 낮아진 관세와 유리한 제품 구성 덕분으로 가격 투자가 이를 일부 상쇄했다고 회사는 설명했다. 판매관리비는 마케팅·판촉·유통비, 인건비, 감가상각비 등이 늘면서 6900만 달러 증가한 3억 12만 달러를 기록했다.

회사는 2분기에 로드(rhode) 인수와 관련한 조건부 대가의 공정가치 조정액 1767만 8000달러를 반영했다. 로드의 매출이 합병계약에서 정한 언아웃(earnout) 기준치를 웃돈 데 따른 것이다. 이 항목과 주식보상비용 등을 제외한 비일반회계기준(non-GAAP) 조정 순이익은 7265만 5000달러(전년 동기 4072만 5000달러), 조정 희석 EPS는 1.21달러(전년 동기 0.68달러)였다.

상반기 매출 10억 달러 돌파와 재무 상태

2027 회계연도 상반기(4~9월) 누적 매출은 전년 동기 대비 43% 증가한 10억 18만 9000달러로 10억 달러를 넘어섰다. 상반기 순이익은 9662만 9000달러로 전년 동기 3630만 7000달러 대비 166% 늘었고, 희석 주당순이익은 1.61달러(전년 동기 0.62달러)다. 상반기 매출총이익률은 약 760bp 오른 77%로, 이 가운데 약 520bp가 IEEPA 관세 환급 효과다. 상반기 조정 EBITDA는 2억 9156만 1000달러로 90% 증가했다.

2026년 9월 30일 기준 현금 및 현금성 자산은 3억 5079만 9000달러로 1년 전 1억 9440만 3000달러에서 늘었다. 총 차입금은 8억 2670만 달러로 1년 전 8억 5670만 달러에서 줄었다. 상반기 영업활동 현금흐름은 1억 2631만 달러(전년 동기 5064만 8000달러)였으며, 같은 기간 자사주 매입에 4998만 2000달러를 썼다.

2027 회계연도 연간 가이던스 상향

엘프 뷰티는 2027 회계연도 연간 매출 성장률 전망치를 종전 18~20%에서 22~24%로 상향했다. 연간 매출 전망치는 종전 19억 3800만~19억 6800만 달러에서 20억 300만~20억 2900만 달러로 높아졌다. 타랑 아민(Tarang Amin) 회장 겸 최고경영자(CEO)는 "포트폴리오 전반의 강세로 매출이 51% 늘었다"며 "이 같은 모멘텀을 바탕으로 연간 매출 가이던스를 22~24%로 올린다"고 밝혔다.

비일반회계기준 전망도 함께 높였다. 연간 조정 EBITDA 전망치는 기존 4억 100만~4억 700만 달러에서 4억 2100만~4억 2700만 달러로, 조정 순이익 전망치는 2억 1200만~2억 1500만 달러에서 2억 3100만~2억 3300만 달러로 올렸다. 조정 희석 주당순이익 전망은 기존 3.50~3.55달러에서 3.82~3.86달러로 상향했고, 조정 실효세율 전망은 25~26%로 유지했다.

엘프 뷰티는 캘리포니아주 오클랜드에 본사를 둔 화장품 기업으로, '엘프 코스메틱스(e.l.f. Cosmetics)', '엘프 스킨(e.l.f. SKIN)', '로드(rhode)', '나투리움(Naturium)' 등의 브랜드 포트폴리오를 보유하고 있다.

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박노중 데이터투자 기자 netpark@datatooza.com