인베스타 홀딩스, 1~9월 누적 순이익 3157만 달러…희석 EPS 2.11달러

인베스타 홀딩스(INVESTAR HOLDING CORP, NASDAQ:ISTR)가 2026년 9월 30일로 끝난 3분기 분기보고서(Form 10-Q)를 미국 증권거래위원회(SEC)에 제출했다. 지난 10월 22일 발표한 3분기 실적 공시에 이은 후속 공시다.

올해 1~9월 누적 보통주 귀속 순이익은 3156만 7000달러로 전년 동기(1643만 8000달러) 대비 늘었다. 희석 주당순이익(EPS)은 2.11달러로 전년 동기 1.62달러에서 올랐다. 우선주 배당 158만 4000달러를 차감하기 전 순이익은 3315만 1000달러, 세전이익은 4072만 7000달러(전년 동기 2061만 5000달러)였다.

누적 순이자이익은 9987만 4000달러로 전년 동기(5914만 2000달러) 대비 68.9% 증가했다. 누적 순이자마진(NIM)은 3.66%로 전년 동기 3.02%에서 높아졌다. 회사는 이자수익 자산의 수익률이 오르고 전체 조달비용이 낮아져 마진이 확대됐다고 설명했다.

누적 비이자이익은 912만 4000달러로 19.7% 늘었고, 비이자비용은 7024만 달러로 42.0% 증가했다. 비이자비용 가운데 인수 관련 비용은 456만 8000달러로 전년 동기 58만 7000달러보다 많았다. 신용손실 충당금은 누적 196만 9000달러를 환입해 전년 동기 환입액 331만 6000달러보다 적었다. 회사는 2025년 1분기에 허리케인 아이다 관련 부동산 보험 정산으로 과거 상각한 대출 330만 달러를 회수했다고 기간 비교 요인으로 밝혔다.

수익성 지표와 자본 현황

3분기 평균자산이익률(ROA)은 1.21%로 전년 동기 0.88%에서 상승했고, 누적 ROA는 1.15%(전년 동기 0.82%)였다. 평균 보통주자본이익률(ROE)은 3분기 11.16%, 누적 10.82%로 전년 동기 각각 8.60%, 8.64%를 웃돌았다. 9월 말 보통주 주당순자산은 27.89달러로 지난해 말 27.63달러보다 높았다.

9월 30일 기준 총자산은 38억 6681만 9000달러로 지난해 말(28억 3304만 8000달러) 대비 36.5% 늘었다. 회사는 WFB 인수로 1월 1일 총자산이 11억 4000만 달러 증가했다고 밝혔다. 자기자본은 4억 1397만 달러로 지난해 말 3억 107만 3000달러에서 37.5% 늘었고, 기타포괄손실 누계액은 5321만 4000달러로 지난해 말 3572만 2000달러보다 커졌다.

무이자 예금은 6억 3918만 8000달러로 지난해 말 4억 4598만 6000달러 대비 43.3% 늘었다. 9월 말 기준 비보험 예금 추정치는 전체 예금의 약 36%다. 회사와 은행 자회사는 모두 규제자본 요건을 충족했으며, 은행은 연방예금보험공사(FDIC)의 적기시정조치 기준상 '자본 충실(well-capitalized)' 등급으로 분류됐다.

WFB 인수 회계 조정

회사는 1월 1일 텍사스주 위치타폴스에 본사를 둔 위치타 폴스 뱅크셰어스(Wichita Falls Bancshares, WFB)와 자회사 퍼스트 내셔널 뱅크(First National Bank, FNB) 인수를 완료했다. FNB는 본점을 포함해 지점 7곳을 운영한다. 인수 대가는 현금 720만 달러와 보통주 395만 5272주로 총 1억 1288만 7000달러였고, 이 인수로 순대출 9억 5023만 5000달러와 예금 10억 2336만 5000달러가 편입됐다. 회사는 영업권 2050만 달러를 인식했다.

3분기 중 WFB 인수 관련 영업권은 240만 달러 늘었다. 인수 때 넘겨받은 공급업체 계약에 대한 측정기간 조정으로 자산 공정가치가 20만 달러, 부채 공정가치가 110만 달러 증가했으며, 회사는 이 계약과 관련해 부채를 추가로 인식할 수 있다고 밝혔다. 은행 건물·설비 관련 기간 외 조정으로 영업권 140만 달러와 기타자산 40만 달러가 늘고 건물·설비는 180만 달러 줄었다.

회사는 2026년 1월 1일 시작 회계연도부터 신용손실 회계기준 개정안(ASU 2025-08)을 조기 적용했다. 이에 따라 WFB에서 인수한 PSL(Purchased Seasoned Loan) 대출에 대한 대출손실충당금(ACL) 1155만 9000달러를 인수 시점 상각후원가의 일부로 반영했다. PSL은 사업결합으로 취득했거나, 대출 실행에 관여하지 않은 채 실행 후 90일이 지나 매입한 비PCD(신용손상 미발생) 대출로, 종전 기준에서 요구하던 인수 첫날 충당금 비용을 인식하지 않는다.

주주환원으로는 3분기에 보통주 2만 5113주를 70만 달러에 사들였고, 1~9월 누적으로는 10만 5768주를 310만 달러에 매입했다. 9월 말 기준 자사주 매입 프로그램의 잔여 한도는 27만 5628주다. 보통주 배당은 1~9월 누적 주당 0.35달러를 선언해 전년 동기 0.325달러보다 많았다.

인베스타 홀딩스는 루이지애나주 배턴루지에 본사를 둔 금융지주회사로, 자회사 인베스타 은행(Investar Bank, National Association)을 통해 개인·전문직 종사자·중소기업에 신탁 업무를 제외한 은행 서비스를 제공한다. 주요 시장은 남부 루이지애나와 텍사스, 앨라배마다.

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박노중 데이터투자 기자 netpark@datatooza.com